彩世界--Pre-IPO上财务顾问,为您梦想启航!

彩世界
彩世界首页 > 彩世界平台 > 证券要闻

彩世界注册,首例IPO撤单企业遭重罚

02.jpg

山西天能科技股份有限公司(以下简称天能科技)于2012年2月1日进行招股说明书预披露。随后,场媒体对天能科技招股说明书提出多项质疑,或迫于舆论压力,天能科技于2012年4月撤回发行上申请。2012年9月21日,证监会正式启动了对天能科技以及对大信会计师事务所、民生证券及北京君泽君律师事务所的立案调查。2013年9月25日,证监会正式对天能科技、大信会计师事务所、民生证券、北京君泽君律师事务所及其相关责任人出具行政处罚决定书。这是中国第一例IPO撤单企业罚单。

在证监会的行政处罚书中,证监会认定天能科技存在以下财务造假事实:在2011年8月17日至12月31日期间,天能科技通过秦海滨实际控制的山西友为经济开发有限公司、太原陆宇建筑安装工程有限公司、太原酷博尔贸易有限责任公司的银行账户向朔州万林园林有限公司、朔州民欣物业管理有限公司、应县公用事业局累计转入11,905万元。上述账户收到转入款后将资金转回天能科技银行账户用于伪造销售回款。天能科技在2011年1-9月财务报告中,虚增收入85,641,025.64元,虚增成本47,489,057.48元,虚增当期利润38,151,968.16元,占当期利润总额53.18%。

根据《证券法》等相关法律法规,证监会决定作出如下行政处罚:对天能科技给予警告,并处以60万元罚款;对秦海滨、曾坚强、刘俊奕和陈守法给予警告,分别处以30万元罚款,并对秦海滨、曾坚强、刘俊奕采取终身证券场禁入措施。对天能科技的保荐机构民生证券给予警告,没收该业务收入100万元,并处以200万元罚款;对保荐代表人邓德兵、刘小群给予警告,并分别处以15万元罚款,同时分别采取终身证券场禁入措施。没收审计机构大信所从事该业务收入60万元,并处以120万元罚款;给予签字会计师胡小黑警告,并处以10万元罚款,采取终身证券场禁入措施;给予签字会计师吴国民警告,并处以5万元罚款,采取终身证券场禁入措施。没收法律服务机构君泽君律所从事该业务收入60万元,并处以120万元罚款;给予签字律师许迪、王祺警告,并分别处以5万元罚款。

证监会新闻发言人表示,证监会维护资本场的长期健康发展、打击违法犯罪的态度是坚决的、一贯的,对于通过造假、欺诈等手段骗取发行上,扰乱证券场正常秩序,损害投资者利益的行为,必将严厉打击。

对于中国首例IPO撤单企业重大罚单,专业人士认为,尽管天能科技未上成功,没有对投资者造成实质性的损害,但是其已经扰乱了资本场秩序,监管部门此次查处天能科技案,对拟IPO企业、证券中介机构及相关从业人员起到一定的震慑和警示作用。